Посты с тэгом: Налоги

Налоговый вычет пенсионерам на покупку нежилого помещения

Покупка нежилого помещения: можно ли заводить речь о налоговом вычете?

Широко известно, что в случае покупки недвижимости за 2 миллиона рублей выплачивается компенсация в размере 260 тысяч рублей.

А вот каверзный вопрос: получит ли человек выплату, если он, будучи пенсионером, купит участок с жилым домом, который не оформлен как жилое помещение – может поставить в тупик. Что делать? Добиваться оформления постройки в качестве жилой до завершения сделки купли-продажи, или основанием к выплате компенсации является уже то, что купленный участок признается недвижимостью?

В первую очередь имеет смысл акцентировать внимание на том, что для работающих граждан – тех, с чьих доходов идут отчисления в бюджет – ситуация решается легко. Для трудящегося человека вполне реально освобождение от обложения доходов в размере двух миллионов рублей – при условии, что они потрачены на жильё. Это те самые 13 процентов. А у пенсионеров доходы не облагаются налогами, поэтому отсутствует основание – то есть наличие доходов, которые потенциально могут быть освобождены от налогообложения.

Но не так всё беспросветно для людей, вышедших на пенсию. Существует специально рассчитанный порядок применения имущественного вычета в случае приобретения жилой недвижимости пенсионером. На законном основании для этого учитываются доходы за три предыдущих года, если, конечно, такие доходы имелись и с них удержан НДФЛ.

Дальше ещё одна тонкость: такой вычет действителен лишь при условии, что недвижимость является жилой. Купленный участок имеет предназначение под жилое строительство – расходы на его покупку дают повод претендовать на вычет без каких-либо дополнительных оформлений жилого строения. При этом пенсионер должен обязательно быть резидентом РФ.

Такого рода налоговый вычет государство предоставляет однократно. Главное – для его получения нужно приобретать непременно жилое помещение, что следует отразить в договоре купли-продажи. Корень проблемы с нежилым помещением в том, что оно может быть использовано в коммерческих целях. Если в планы пенсионера такое не входит, то стоит озадачиться изменением статуса: из нежилого в жилое.

Продать собственность в России, находясь за рубежом

Проблемы, с которыми могут столкнуться граждане РФ за границей

Например, пожилой человек, всю жизнь проживший здесь, переехал к детям в другую страну и решил продать свою квартиру в России. Что ждёт при реализации такого решения? Можно ли прибегнуть к помощи посредника, на которого выписана доверенность установленного образца? Каким будет налог с продажи?

Ключевым моментом является то, на протяжении какого срока собственник проживает за пределами родины.  По закону, отсутствие в России на срок более 183 дней (календарных) в течение года ведёт к тому, что гражданин теряет статус налогового резидента.  В зависимости от этого и устанавливается величина налога.  Ставка для нерезидента – 30%, для резидента – 13%. Для того, чтобы снять жильё с регистрационного учета, может потребоваться доверенность, оформленная заблаговременно у российского нотариуса или в консульстве РФ за рубежом.

Насколько возможна выписка из квартиры без личного присутствия лица, продавшего квартиру? В этом случае тоже поможет доверенность, но официальные органы в стремлении избавить себя от возможного мошенничества, могут с недоверием отнестись к такому варианту – к нему надо быть готовым и хотя бы подстраховаться: созвониться с УФМС и обсудить ситуацию. Плюс в документе не лишне указать подробнейшим образом каждое действие, которое доверяется произвести представителю, и все данные по квартире. Большим подспорьем станет заверенное у нотариуса личное заявление о снятии жилья с регистрации.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке или строительстве дома

Реальны ли налоговые вычеты или другие выгодные решения?

Обычная жизненная ситуация: пенсионеры помогли своему взрослому ребёнку построить дом или приобрести квартиру, имеют на руках документы, например, кассовые чеки – как подтверждение их расходов – примерно на половину общих затрат. Есть ли у них право на налоговый вычет?

Сроки освобождения от налога

Специалисты советуют начинать рассуждать от права собственности: если пенсионер выступает владельцем недвижимости дольше, чем три года, налог выплачивать не надо. Имеет смысл собрать все документы и записаться с целью консультации в подразделение налоговой службы. Для полноты информации стоит знать: в случае, когда право собственности оформлялось до первого января 2016 года и срок владения недвижимостью не менее трех лет, то при её продаже продающая сторона по закону освобождается от налога на прибыль – а если объект оформлен в собственность после указанной даты, то речь идёт об освобождении от уплаты налога на прибыль (условие: объект находится в собственности пять лет).

Налоговый вычет

Вопрос о том, чтоб возвратить налоговый вычет до 260 тысяч рублей можно разрешить положительно, если сумма в виде налога поступила в бюджет. Затраты на дом или квартиру непременно должны быть подтверждены – именно это скажется на размере выплаты. Напомним, что в настоящее время возврат возможен от суммы, которая не превышает двух миллионов рублей. Даже если вложено десять миллионов, можно рассчитывать, что возвратится 13% лишь от установленной законом базы.

Конкретно в случае построения дома у пенсионера сохраняется право на получение имущественного вычета на сумму расходов, понесенных фактически. Чеки, разного рода выписки, платежные поручения и прочие бумаги – всему этому отводится решающая роль. Согласно налоговому законодательству, главное условие для получения вычета – наличие доходов, которые облагаются по ставке 13%. Это может быть не только зарплата, но и доход от продажи какого-либо вида недвижимой собственности.

Вычет для пенсионеров

Гражданину, который уже вышел на пенсию, при строительстве дома, для себя или пусть даже для детей, положен вычет за четыре предыдущих года – такой период определён законодательством. Так, на дом, оформленный в нынешнем 2017 году, можно строить планы на вычет при подаче декларации 3-НДФЛ с подтверждёнными доходами вплоть до 2014 года. Соответственно: при сроке подачи в 2018 году это будет 2016 год. При отсутствии подтверждения официальных доходов об имущественном вычете придётся забыть. Тем не менее, право на него возникнет в том случае, если появятся доходы, которые облагаются по ставке 13%.

Выводы

Как видно из сказанного, ситуация содержит ряд сложностей, но пенсионер может избежать проблем и переживаний из-за отсутствия налоговых отчислений очень простым способом: зарегистрировать построенный дом на ребёнка, и ему по закону будет предоставлен нужный вычет. При добрых отношениях в семье деньги не станут причиной раздора.

Наследство иностранцев в России: чего ждать при продаже квартиры, полученной от родных – граждан РФ

Если гражданин, определяемый как «нерезидент России», сталкивается с ситуацией, когда нужно продать жильё, пришедшее в качестве наследства, он должен быть готов к налогам и взносам, отличным от тех, какие ждали бы его, живи он в России.

оформление недвижимости

Оформление недвижимости в России

Безусловно, требуется оформлять документы и ждать столько времени, сколько положено по закону. Но, если для решения этих дел приехать в страну проблематично, можно действовать через представителя, которому потребуются оригиналы документов, а также доверенность, заверенная нотариально – перевод на русский и апостиль обязательны. Представителю понадобятся следующие документы: свидетельства о праве собственности на квартиру в порядке наследования, о праве собственности продавца на квартиру; выписка из домовой книги; карточка собственника; кадастровый (техпаспорт) из БТИ.

Допустим, всё оформлено и миновали стандартные полгода – свидетельство о праве на наследство получено. Как продать квартиру? Здесь тоже возможно содействие представителя. Но следует знать, что «нерезидент РФ», получив доход – в данном случае от продажи жилплощади, отошедшей ему в наследство –  обязан оплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц). По Налоговому Кодексу РФ, его размер составляет 30%. Процедура включает оплату налога и представление декларации.

расчет НДФЛ наследство

Используйте первоисточник – Налоговый кодекс

Время владения собственностью никак не сказывается в пользу «нерезидента» – ситуация по истечении 3 лет владения собственностью (как для  граждан России) не изменится. Чтобы не попасть на двойные выплаты, стоит знать, что имеется соглашение об отсутствии двойного налогообложения – оно подписано Россией с другими странами о том, что наследник, будучи резидентом одной из стран, не должен повторно платить налог в своем государстве.

Итак, для «нерезидентов» при продаже унаследованной квартиры НДФЛ составляет 30%от доходов, вместо 13%. Льготы по доходам от реализации недвижимости после трёх лет владения не возникают. Следует добавить, что «нерезидент» не имеет права претендовать на уменьшение суммы, вырученной на налоговые вычеты от продажи согласно статье 220 НК РФ – эти 30% идут от полной суммы сделки.

Покупатели часто с недоверием смотрят на взаимодействие не с продавцом напрямую, а с его представителем. Это происходит оттого, что в сфере действий с недвижимостью нередки случаю мошенничества. В этом есть потенциал того, что риски будут учтены в договоре или скажутся на стоимости сделки. Имеет смысл изначально предлагать отдельный договор страхования рисков.

Иностранная фирма продаёт недвижимость в России: как правильно заплатить налоги

Реализация недвижимой собственности – продажа – действие, которое, по закону, облагается налогом на добавочную стоимость. Зарубежные юридические лица в таких случаях со стороны налогового законодательства рассматриваются как плательщики. Передача имущественного права – объект налогового обложения, равно как и само имущество. Последнее выступает товаром, имеющим потенциал реализуемости. За рамками этой категории остаются жилые дома (а также различные помещения и доли) и земля, где стоит недвижимость – они не облагаемы.

Для плательщиков налога, прибывших из-за рубежа, существуют варианты выплаты НДС – их два.

Если иностранное юрлицо стоит на налоговом учёте, оно платит самостоятельно – как правило, таковы организации, у которых имеются представительства в нашей стране. Стоит добавить, что для представительств в случае свершения сделок, облагаемых налогами, действует право претендовать на налоговый вычет. Уплата в бюджет производится по территориальности продаваемой собственности.

Если же у «иностранца» представительства не имеется, тогда речь заходит об учёте в органе ИФНС по месту, где располагается недвижимость, а перечисление налога из извлечённого дохода – это забота налогового агента. Он обязан взять на себя исчисление, удержание, уплату. Достоверность постановки на учет должна быть подтверждена соответствующим уведомлением или свидетельством определённой формы.
При купле-продаже недвижимой собственности, когда продаёт зарубежная компания, а покупает российская, есть нюансы. Так, в случае, когда покупатель – физическое лицо, при этом не ИП, то НДС в бюджет платит иностранная организация (имеется в виду: действующая без представительства). Бывают случаи, когда обе стороны сделки являются зарубежными юридическими лицами – как быть? Если продавец стоит на учёте, а покупатель не стоит – то исчислить и уплатить НДС обязана продающая сторона, а также предоставить налоговую декларацию не позже двадцатого числа, в соответствии с порядком, следующего за налоговым периодом месяца. Ещё важный момент: если продавец на момент выплаты дохода не представил свидетельства о постановке его на учёт в ИФНС, удержать и перечислить налог по закону – это обязанность покупателя. При ситуации, когда в договоре купли-продажи указывается, что оплата реализуется после регистрации перехода прав собственности, налоговая обязанность отходит компании-покупателю.

Прежде, чем заняться такого рода продажей недвижимости, стоит изучить статьи 143, 146, 149, 161, 166, 171, 172 НК РФ, Приказ ФНС России N ММВ-7-6/80 от 13 февраля 2012 года, Приказ Министерства финансов РФ от 30 сентября 2010 года N 117-н, «Особенности учета иностранных организаций» от 24 декабря 2010 года, Письмо Министерства финансов РФ от 3 марта 2014 года N 03-08-05/8961.

ООО “АСТРУМ”

ОГРН 1147746353336
ИНН 7734721721

Контакты
телефон +7(495)118-32-32
e-mail: info@yurist-kvartira.ru

 instagram.com/grachev_partners/
 vk.com/grachevpartners
 facebook.com/grachevpartners/

Юридическая компания “Грачев и партнеры”. Все права защищены. Сайт создан компанией Anylex

Поиск по сайту

Остались вопросы?

Звоните:
  • +7(495)118-32-32